外派高管的税收风险？外籍员工纳税义务的判断？外籍员工薪酬免税项目有哪些？

外籍员工薪酬所得税如何核算？如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果？

如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同？

主办方：博赛诺精英管理学院（China Professionals College)

10月22日上海 10月29日北京

标准价格：1天课程3500 RMB/person

会议背景 

您是否遇到以下问题： 

外籍员工纳税义务的判断（外籍人士五年规则的含义）？ 

外籍员工薪酬免税项目有哪些？ 

外籍员工薪酬所得税如何核算？ 

如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一？ 

如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果？ 

如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同？  

因此，博赛诺特邀现国家税务总局税务学院领导，税务稽查专家，结合二十年税务工作经验，帮助您合理利用政府给予企业的税收优惠政策，为外籍人员及企业高管提供合理的税务筹划。 

谁应该参加？ 

1、企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理 

2、HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员 

课程大纲 

模块一：境内高管人员个人所得税筹划要点和风险分析 

模块二：2015年个人所得税最新政策及最新外籍人士涉税法规更新 

模块三：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才派遣税务难点分析 

模块一：境内高管人员个人所得税筹划要点和风险分析

1、残疾人个人所得税税收优惠政策

2、国债利息收入免税政策

3、个人买卖上市公司股票免税政策

4、住房公积金个税筹划

5、补充养老保险个税筹划

6、年终奖如何发放更节税？

7、利用股权减持和转让进行税收筹划

1）限售股减持的6种税收筹划

2）限售股转让的9种避税方法

3）限售股减持纳税规划

4）如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担 

5）如何安排境内外所得以取得整体节税效果

8、实物福利筹划方法

1）抚恤金、救济金

2）误餐补助（根据实际餐数按标准领取的误餐费）

3）为员工提供员工住宿

4）提供假期旅游津贴（实报实销）

5）实报实销交通费、差旅费津贴

6）以劳动服名义购置高档西装。

7）年终奖抵购房折扣

9、利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划

1）个人兼职取得的收入 

2）个人由于担任董事职务所取得的董事费收入

10、警惕一些违规的个税筹划

1、通过买保险退保筹划

2、通过海外避税地公司筹划

3、通过虚开发票套取现金筹划

4、通过境内避税地筹划风险

模块二：2015年个人所得税最新政策及最新外籍人士涉税法规更新

1）年度至今颁布的个人所得税最新政策及影响 

2）个人所得税改革趋势和挑战 

3）个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势 

4）个人所得税年度申报应注意的问题 

模块三：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

1）中国税收居民个人的认定和外籍人士五年规则 

2）外籍人士费用报销和免税补贴的税务问题 

3）外籍人士个人所得税稽查的重点和应对措施 

4）境内外双重任职问题及如何合理安排境内外的不同职位以取得整体节税效果 

5）如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果 

6）如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同 

7）在华工作外籍人士的劳动法和社保政策变更及如何优化安排国际人才调动政策 

1、外籍人士纳税义务的判断方法 

1）人员身份 

2）居住时间 

3）工作时间 

4）境外兼职 

5）境内多处任职 

2、税收协定对纳税义务判断的影响 

1）税收协定的一般规定 

2）税收协定与国内规定的协调 

3、外籍个人常见薪酬福利项目个税政策分析 

1）工资薪金 

2）各种奖金 

3）包税分析 

4）税收平衡计划分析 

5）股票期权 

6）董事会费 

7）股息红利 

8）离职补偿 

4、外籍人员个人所得税减免税优惠 

1）住房补贴 

2）出差补贴 

3）通讯津贴 

4）安家费 

5）子女教育经费 

6）其他免税福利 

5、临时来华人员个人所得税的特殊问题 

6、独立个人劳务的个税处理 

7、最新个税政策介绍与分析 

8、针对外籍个人的最新征管措施分析 

9、外籍个人自行申报政策分析 

10、外籍个人的个人所得税筹划 

1）外籍个人纳税义务的认定 

2）外籍个人住所转变的税收筹划 

3）外籍个人出境时间的税收筹划 

4）外籍个人工资支付地的税收筹划 

5）外籍个人工资来源地转变的税收筹划 

6）充分利用免税补贴 

7）合理安排工资奖金发放方案 

8）合理处理奖金与红利的关系 

讲师介绍（上海） 

赵老师 

现为国家税务总局税务学院领导，培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师（ACCA)，中国注册会计师（CICPA），中国注册税务师（CTA），南京大学会计学博士，上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》（综合版、理财版）、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎。 

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