国家税务总局税务学院领导，税务稽查专家解读2014-2015税法的最新政策法规

增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税热点问题解析 

2015年9月22-23日上海

价格：2天课程6000 RMB/person 同一公司2人及以上报名享9折优惠

会议背景 

随着企业多元化、国际化经营成为常态，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税风险逐渐加大。国际税务专家认为中国企业将面临的不仅有经营风险，而更大的风险是来自税收风险。近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，国美、苏宁、创维、娃哈哈、中国平安等诸多国内知名公司都曾先后深陷其中，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”。 

即将面临着一个新的年度所得税汇算清缴，这一年，新政策不多但几乎个个影响经典，老政策，理解口径又有新的变化，对于众多的不确定性事项，各地政策的不一样的口径，何去何从，是继续承接自己或前任的操作方式，还是自力更生的独自面对。 

因此，博赛诺特邀现国家税务总局税务学院领导，税务稽查专家，整合十几年税务工作经验，为大家系统梳理了企业日常税务中涉及的所有重要的税收法规，结合近年来服务的众多外资企业的咨询案例以及网络反应的问题，从2015年最新税收政策解读入手，让您关注、发现、应用法规背后各种的精彩之处，以最常见、最焦灼的100个热点税务问题入手，通过案例详解税务风险，给大家提供如何防范税收风险的分析框架和操作思路。 本课程由浅入深，既将基本理论讲透，使税务经理能掌握分析问题的基本技能，也紧扣当下热点，使税务经理能迅速把握分析问题的思路和解决途径。

谁应该参加？ 

高层管理人员、财务及税务总监、财务及税务经理，财务（审计）部人员、办税人员等 

课程大纲 

一、2015税收政策大盘点

二、企业涉税争议问题及处理技巧 

税务模块一：企业如何应对税务稽查和各种税务检查 

1、如何应对税务稽查？ 

2、如何进行税收筹划？ 

3、如何建立税务风险防控机制？ 

税务模块二：增值税及消费税热点问题解析 

4、无偿赠送行为的增值税分析 

5、如何把握销售已使用固定资产的增值税风险？ 

6、简易征收率进行了重大调整有哪些？（国家税务总局公告2014年第36号） 

7、如何把握销售已使用固定资产的增值税风险？ 

8、商业预付卡的税收风险有哪些？ 

9、逾期增值税发票抵扣的政策透视 

10、逾期增值税扣税凭证抵扣问题有哪些？ 

11、资产重组增值税问题解密 

12、企业供应链管理中应关注的税收风险有哪些？ 

13、如何正确进行返利和折让的税务处理？ 

14、如何准确把握增值税中的非正常损失？ 

15、应对善意接受虚开增值税发票有新规？ 

16、增值税风险防范与企业供应链风险管理 

17、哪些固定资产可以抵扣进项税？ 

18、直销企业如何确定增值税销售额？ 

19、中央财政补贴需要缴纳增值税吗？ 

20、酒店销售非现场销售食物如何缴纳增值税？ 

21、关于消费税政策变更给税收筹划带来的风险 

22、关于营改增与企业定价问题 

税务模块三：营业税热点问题解析 

23、关联方无偿借款营业税存在风险吗？ 

24、集团资金管理的营业税风险？ 

统借统还的营业税问题；资金池业务面临的税收挑战 

1、下属单位和资金池间资金结算的税收问题2、资金池统一贷款的税收问题 

3、集团间企业无偿贷款的税收问题 

25、融资性售后回购中面临的税收风险？ 

26、违约金都需要缴纳营业税吗？ 

27、营业税境内外劳务划分中风险？ 

28、营业税境内外劳务划分中风险？ 

29、单位提供员工宿舍的营业税问题？ 

税务模块四：企业所得税热点问题解析 

30、不征税收入与免税收入的区别？ 

31、什么是财政性资金？ 

32、财政性补贴要交税吗？ 

33、哪些情况属于视同销售？如何进行调整？ 

34、商业上的买一赠一如何开票、会计处理才可以不作为视同销售？ 

35、政策性搬迁政策大变脸，企业如何做好筹划？ 

36、劳务派遣的税前扣除风险点关注 

37、哪些费用可以作为福利费项目列支？ 

38、职工福利费列支是否也需要发票 ？ 

39、没有职工食堂，发放的伙食费是福利费吗 ？ 

40、员工报销的通讯费应如何处理 ？ 

41、老板报销的EMBA费用能否在职工教育经费列支？ 

42、公司为员工缴纳的意外险、健康保险、公众责任险能否税前扣除？ 

43、企业缴纳的雇主责任险可以在企业所得税前扣除吗？ 

44、企业为股东购买汽车，企业所得税上如何处理呢？ 

45、企业为员工承担的个人所得税能在企业所得税前扣除吗？ 

46、企业向关联企业借款有扣除比例限制吗？ 

47、企业集团统一贷款，所属企业申请使用，该贷款利息能否税前扣除？ 

48、筹办期的业务招待费能否扣除？ 

49、广告费、业务宣传费的扣除有何新规定 

50、集团间如何进行广告费、业务宣传费的分摊 

51、以前年度发生的应扣未扣费用如何进行税务处理？ 

52、经济和同违约金能否税前列支，需要发票吗？ 

53、差旅费和会议费的税前扣除需要提供哪些证明材料？ 

54、出差补助要发票吗，要扣个税吗？ 

55、哪些研发项目的研发支出可以申请研发费加计扣除？ 

56、申报研发费加计扣除需提交哪些资料？ 

57、企业能够进行加计扣除的研究开发费用的范围包括哪些？ 

58、股权激励企业所得税税前扣除政策把握？ 

59、企业购买的古董字画可以计提折旧税前列支吗？ 

60、企业无偿借出的固定资产提取的折旧是否允许在税前扣除？ 

61、补提以前年度应提未提折旧能否税前列支？ 

62、提前解约租赁房屋的尚未摊销完毕的装修费如何让处理 

63、租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。 

64、固定资产投入使用了，但未取得发票如何提取折旧在税前扣除？ 

65、企业股权投资损失是否还在股权投资所得和转让收益限额内扣除？ 

66、哪些资产损失可以自行税前列支？哪些损失需要税务审批后列支？ 

67、未实际处置的实物资产计算的损失能否申报扣除？ 

68、关联企业之间发生的坏账损失能否税前扣除？ 

69、企业购买的财务软件能否进行加速摊销？ 

70、哪些固定资产可以采取缩短折旧年限或采取加速折旧的方法？ 

71、筹办期的业务招待费能否扣除？ 

72、广告费、业务宣传费的扣除有何新规定？ 

73、集团间如何进行广告费、业务宣传费的分摊 

74、企业为员工承担的个人所得税能在企业所得税前扣除吗？ 

75、企业向非金融机构借款利息支出如何在企业所得税前列支？ 

76、企业向个人借款的利息支出能在企业所得税前列支吗？ 

77、商业零售企业存货损失税前扣除有新规？ 

78、非居民委托QFII投资税收待遇明确 

79、关注技术转让所得减免税的企业所得税风险 

80、非居民股权转让税收风险 

81、外资企业劳务派遣税收风险 

82、混合性投资业务的所得税处理风险 

83、研发费加计扣除范围扩大 

84、企业接受股东划入资产所得税问题 

85、企业接受股东划入资产所得税问题 

税务模块五：个人所得税热点问题解析 

86、展业促销个人所得税风险及防范 

87、我可以进行工资、薪金的税收筹划吗？ 

88、全面剖析工资、薪金个人所得税筹划方案及其问题？ 

       年终奖6个区间的临界点（年终奖筹划小案例） 

89、年金个人所得税问题及与美国401(K)计划的比较 

90、个人提前退休取得补贴收入 

91、解除劳动合同补偿 

92、个人以非货币资产对外投资——苏宁环球 

93、工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税 

94、生育津贴个人所得税 

95、董事费个人所得税问题 

96、如何确定公司高管华侨身份 

讲师介绍（上海） 

赵老师 

现为国家税务总局税务学院领导，培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师（ACCA)，中国注册会计师（CICPA），中国注册税务师（CTA），南京大学会计学博士，上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》（综合版、理财版）、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎。 

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以上费用包括会议资料/茶歇/午餐